Многие иностранные компании покинули страну, а их деловые отношения разорвались, что вынудило российские компании искать новых партнеров.

Работа с  финансовым анализом малого бизнеса почти всегда сопряжена с риском. Вы можете столкнуться с мошенниками, «компанией дня» или просто недобросовестными исполнителями.

В качестве другой стороны может выступать любая сторона гражданского права. То есть контрагентами являются как контрагенты, так и заказчики.

Определение ваших торговых партнеров является важным шагом перед закрытием сделки. Это не только помогает предотвратить непредвиденные убытки, но также помогает избежать налоговых и банковских проблем.

Злонамеренными торговыми партнерами являются не только «компании-однодневки», но и другие лица, не выполняющие своих обязательств перед другими торговыми партнерами или уклоняющиеся от уплаты налогов.

Работа с такими подрядчиками часто связана с налоговыми вопросами.

Проверка осуществляется в соответствии со статьей 54.1 Налогового законодательства Российской Федерации. Он регулирует законность уменьшения налоговой базы. Вообще говоря, если выяснится, что контрагент использовал схему для уклонения от уплаты полной суммы налога, другая сторона договора может быть вынуждена доплатить НДС и налог на прибыль…

Статья 54.1 допускает законные налоговые скидки, если доказано следующее:

Целью сделки не являлась неуплата (или частичная неуплата) суммы налога.
Обязательства по сделке исполнял подрядчик, указанный в договоре.
«Должная осмотрительность» помогает защитить ваши интересы до уплаты налогов. Термин введен в 2006 году постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N53.

Закон декларирует, что одна из сторон сделки имеет право на уменьшение размера юридической ответственности при условии, что это право доказано и подтверждено соответствующими фактами и документами.

Несправедливые налоговые стимулы могут быть признаны, если:

Цель сделки кажется неразумной по сравнению с общей целью бизнеса (например, когда продавец мороженого покупает древесину).
Налоговые льготы не имеют никакого отношения к фактическому ведению экономической или предпринимательской деятельности (если целью сделки является отмывание денег или уклонение от уплаты налогов).
Когда налогоплательщик оказывается не в состоянии физически выполнить операцию в течение определенного периода времени по целому ряду причин, временных, существенных или географических.
Отсутствие условий для достижения бизнес-целей посредством сделок (например, отсутствие должным образом квалифицированных специалистов, складов и продаж, возможностей для транспортировки и т.д.).
Когда рассматриваются только сделки, допускающие налоговые льготы.
Сделка была совершена с товаром, который не мог быть произведен в количестве, указанном в налоговой декларации.